Calendario Fiscal 2025: Modelos y plazos para autónomos y empresas
El calendario fiscal es un elemento tributario esencial para todos los contribuyentes en España, desde PYMES hasta personas físicas. Esta planificación fiscal anual, que abarca desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2025, garantiza el cumplimiento de las obligaciones fiscales y ayuda a evitar incumplimientos y prevenir sanciones y multas por parte de la Agencia Tributaria.
A continuación, te detallamos los plazos de presentación más relevantes en España, así como los modelos tributarios clave, junto con sus formas de pago: IRPF, IVA, Declaración de la Renta, Impuesto de Sociedades…
¡Organízate y garantiza que todas tus fechas fiscales estén bajo control!
¿Quiénes deben presentar liquidaciones y cuándo hacerlo?
La obligatoriedad de presentar autoliquidaciones según el impuesto y el obligado tributario puede ser:
- Anual: Aplica a personas físicas, empresarios individuales, profesionales, sociedades y entes sin personalidad jurídica.
- Trimestral: Obligatoria para empresarios individuales en estimación objetiva o directa, profesionales, sociedades y entes sin personalidad jurídica.
- Mensual: Dirigida a empresarios individuales, profesionales, sociedades y grandes empresas con volumen de operaciones superior a 6.010.121,04€ en 2024.
Obligaciones anuales
Modelo 210 (Autoliquidaciones con resultado a ingresar, excepto ganancias derivadas de transmisiones de inmuebles)
Para las rentas de arrendamientos de bienes inmuebles 2024, si se opta por agrupar anualmente las rentas devengadas durante el año natural:
- Plazo con domiciliación bancaria: 1 al 15 de enero
- Plazo de vencimiento de presentación: 1 al 20 de enero
Modelo 390: Hasta el 30 de enero
Modelos 180, 184, 190, 193, 296, 425: Hasta el 31 de enero
Modelos 100 y 151:
- Plazo con domiciliación bancaria: Hasta el 25 de junio
- Plazo de vencimiento de presentación: Hasta el 30 de junio
Modelos 200, 206, 220 y 221:
- Plazo con domiciliación bancaria: 1 al 22 de julio*
- Plazo de vencimiento de presentación: 1 al 25 de julio*
*(Períodos impositivos que coincidan con el año natural)
Modelo 102:
- Plazo con domiciliación bancaria: Hasta el 30 de septiembre*
- Plazo de vencimiento de presentación: Hasta el 5 de noviembre
*(Para contribuyentes que hayan domiciliado el primer plazo)
Modelos 202-0A y 222-0A (País Vasco):
- Plazo con domiciliación bancaria: 1 al 22 de octubre
- Plazo de vencimiento de presentación: 1 al 27 de octubre
Modelos 202-2P y 222-2P (Navarra)
- Plazo con domiciliación bancaria: 1 al 15 de octubre
- Plazo de vencimiento de presentación: 1 al 20 de octubre
Obligaciones trimestrales
Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210 (autoliquidaciones con resultado a ingresar, excepto ganancias derivadas de transmisiones de inmuebles), y 216:
- Plazo con domiciliación bancaria:
- Cuarto trimestre 2024: 1 al 15 de enero
- Primer trimestre 2025: 1 al 15 de abril
- Segundo trimestre 2025: 1 al 16 de julio
- Tercer trimestre 2025: 1 al 15 de octubre
- Plazo de vencimiento de presentación:
- Cuarto trimestre 2024: 1 al 20 de enero
- Primer trimestre 2025: 1 al 21 de abril
- Segundo trimestre 2025: 1 al 21 de julio
- Tercer trimestre 2025: 1 al 20 de octubre
Modelos 130, 131 303 y 309:
- Plazo con domiciliación bancaria:
- Cuarto trimestre 2024: 1 al 27 de enero
- Primer trimestre 2025: 1 al 15 de abril
- Segundo trimestre 2025: 1 al 16 de julio
- Tercer trimestre 2025: 1 al 15 de octubre
- Plazo de vencimiento de presentación:
- Cuarto trimestre 2024: 1 al 30 de enero
- Primer trimestre 2025: 1 al 21 de abril
- Segundo trimestre 2025: 1 al 21 de julio
- Tercer trimestre 2025: 1 al 20 de octubre
Modelos 202 y 222
Pagos fraccionados:
- Plazo con domiciliación bancaria:
- Primer pago: 1 al 15 de abril
- Segundo pago: 1 al 15 octubre
- Tercer pago: 1 al 17 de diciembre
- Plazo de vencimiento de presentación:
- Primer pago: 1 al 21 de abril
- Segundo pago: 1 al 20 octubre
- Tercer pago: 1 al 22 de diciembre
Modelo 490:
- Plazo con domiciliación bancaria:
- Cuarto trimestre 2024: 1 al 28 de enero
- Primer trimestre 2025: 1 al 25 de abril
- Segundo trimestre 2025: 1 al 28 de julio
- Tercer trimestre 2025: 1 al 28 de octubre
- Plazo de vencimiento de presentación:
- Cuarto trimestre 2024: 1 al 31 de enero
- Primer trimestre 2025: 1 al 30 de abril
- Segundo trimestre 2025: 1 al 31 de julio
- Tercer trimestre 2025: 1 al 31 de octubre
Obligaciones mensuales
Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 y 430:
- Plazo con domiciliación bancaria: Del 1 al 15 de cada mes, excepto:
- Enero 2025: 1 al 17 de febrero
- Febrero 2025: 1 al 17 de marzo
- Mayo 2025: 1 al 17 de junio
- Junio 2025: 1 al 16 de julio
- Agosto 2025: 1 al 17 de septiembre
- Octubre 2025: 1 al 17 de noviembre
- Noviembre 2025: 1 al 17 de diciembre
*Modelo 430: Mes de julio, hasta el 17 de septiembre
- Plazo de vencimiento de presentación: Del 1 al 20 de cada mes, salvo:
- Marzo 2025: 1 al 21 de abril
- Junio 2025: 1 al 21 de julio
- Agosto 2025: 1 al 22 de septiembre
- Noviembre 2025: 1 al 22 de diciembre
*Modelo 430: Mes de julio, hasta el 22 de septiembre
Modelos 303 y 353:
- Plazo con domiciliación bancaria: Del 1 al 25 de cada mes, excepto:
- Diciembre 2024: 1 al 27 de enero
- Febrero 2025: 1 al 26 de marzo
- Abril 2025: 1 al 27 de mayo
- Julio 25: 1 al 27 de agosto
- Septiembre 2025: 1 al 27 de octubre
- Octubre 2025: 1 al 26 de noviembre
- Plazo de vencimiento de presentación: Del 1 al 30 de cada mes, salvo:
- Enero 2025: 1 al 28 de febrero
- Febrero 2025: 1 al 31 de marzo
- Julio 2025: 1 de agosto al 1 de septiembre
- Octubre 2025: 1 de noviembre al 1 de diciembre
Novedades para este 2025
Modelo 283 (Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen fiscal especial de las Illes Balears):
- Plazo de presentación para contribuyentes del IRPF y del IRNR sin establecimiento permanente: hasta el 30 de junio.
- Plazo de presentación para contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del IRNR con establecimiento permanente: hasta el 25 de julio, para entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural.
Mantenerse al día con el calendario fiscal es crucial para garantizar el cumplimiento tributario y evitar sanciones. Con la funcionalidad PDA Fiscal de nuestro software a3ASESOR, puedes realizar la presentación directa de impuestos a la Agencia Tributaria en solo dos pasos. Esta solución te ayuda a gestionar tus obligaciones fiscales de manera eficiente, ahorrando tiempo y minimizando errores.
¿Quieres olvidarte de tantos modelos y presentaciones para centrarte en lo importante? No dudes en contactar con nosotros para obtener más información y disfrutar de un año fiscal sin preocupaciones.
Alba Cruz
Customer Support Specialist
